在國(guó)際結(jié)算詐騙中，跟單信用證詐騙是最主要和較隱蔽的類型。本文試對(duì)跟單信用證詐騙的常見方式略作分析的探討。 一、跟單信用證詐騙的常見方式及其特征

（一）假冒或伙印鑒（簽字）詐騙

所謂“假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙，”是指詐騙分子在以打字機(jī)打出并將通過 郵遞方式寄出的信用假冒或偽造 開證行有權(quán)簽字人員的印鑒(簽字)，企圖以假亂欺受益人(出口商)盲目發(fā)貨，最終達(dá)到騙取出口貨物目的.

這種詐騙一般有如下特征：

信用證不經(jīng)通知，而直達(dá)受益人手中，且信封無寄件人詳細(xì)地址，郵戳模糊； 所用信用證格式為陳舊或過時(shí)格式； 信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名； 信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)； 信用證要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請(qǐng)人(進(jìn)口商)為受貨人。 例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD . BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND)名義開立的跟單信用證，金額為USD37,200.00元，;通知行為倫敦國(guó)民西敏寺銀行;(;NATIONAL ;WESTMINSTER BANK LTD .LONDON)。 該證沒有象往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：(1)信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認(rèn)從何地寄出；(2)信用證限制通知行－倫敦國(guó)民西敏寺銀行議付；;有違常 規(guī)；(3)收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無；(4)信用證的簽名為印刷體，而非手 簽，且無法核對(duì)；(5)信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞，;而該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。 根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是 如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。

（二）盜用或借用他行密押（密碼）詐騙

所謂“盜用或借用他行密押(密碼)詐騙”，是指詐騙分子在電開信用證中，詭稱使 用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認(rèn)電卻無加押證實(shí)，企圖瞞天過海，騙取 出口貨物。

這種詐騙通常有如下特征：

來證無押，而聲稱由第三家銀行來電證實(shí)； 來證裝、效期較短，以逼使受益人倉(cāng)促發(fā)貨； 來證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請(qǐng)人； 開立遠(yuǎn)期付款信用證，并許以優(yōu)厚利率； 證中申請(qǐng)人與受貨人分別在不同的國(guó)家或地區(qū)。

例如：某中行曾收到一份由加拿大AC銀行ALERTA分行電開的信用證，金額約100萬美元，受益人為安徽某進(jìn)出口公司。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點(diǎn)：(1)該證沒有加押證實(shí)，僅在來證開注明“本證將由××行來電證實(shí)”；(2)該證裝效期在同一天，且離開證日不足一星期；(3)來證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本 單據(jù)隨同一份正本提單用DHL快郵寄給申請(qǐng)人；(4)該證為見45票天付款，且規(guī)定受益人可按年利率11%索取利息；(5)信用證申請(qǐng)人在加拿大，而受貨人卻在新加坡；(6)來證電傳號(hào)不合常理。針對(duì)這幾個(gè)疑點(diǎn)，該中行一方面告誡公司“此證密押未 符，請(qǐng)暫緩出運(yùn)”，另一方面，趕緊向總行國(guó)際部查詢，回答：“查無此行”。稍后，卻收到署名“美漩銀行”的確認(rèn)電，但該電文沒有加押證實(shí)，于是該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表處聯(lián)系，請(qǐng)示協(xié)助催曬，最后得到答復(fù)：“該行從未發(fā)出確認(rèn)電，且與開證行無任何往來”。至此，終于證實(shí)這是一起盜用第三家銀行密押的詐騙案。

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